德国开元华人社区 开元周游
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德国税法多如牛毛如坠雾里，看这里避税窍门一目了然！
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作者:
zpqz2010
时间:
12.11.2018 19:41
标题:
德国税法多如牛毛如坠雾里，看这里避税窍门一目了然！
德国华商报讯：在德国生活工作多年的老留德华都知道在德国生活总是离不开和税打交道。德国的税务体系应该是世界上最复杂，涉及最广的。
当然在德国如果因为工作原因造成的各种开销是可以抵税的，就是说钱花的越多，退的税就越多，也可以说是省钱。是不是感觉很矛盾呀。这就是德国的税法，呵呵......
请大家特别注意一点：德国税务局不承认现金付款，必须通过银行或者转账支付的账单或付款凭证。
工作设备/Arbeitsmittel
对于员工而言，每人每年都会有一个统一的工作设备津贴（Werbungskosten）约1000欧元，这可以作为合理支出，从税基中扣除，也就是说，这部分开支可以计入免税额，即抵税。有意思的是，这笔费用无论支出与否，都可以抵税。
只要你能说明是因为90%的工作需要而购买电脑、手机甚至办公室等物件都可以抵税。如果购买的设备费低于800欧元可以直接计入免税额里；如果高于1000欧元，则可以在设备的使用年限中分摊。以笔记本电脑为例，可以使用三年，那么在余下的二年中都可以分摊这个费用，合计为三年。据说政府将出台新的法案，关于私人培训的费用也可以计入免税额里，但是还需要一段时间的等待。
维修费用/Handwerkerkosten
私人原因造成的维修或者更换房屋也可以计入免税额，通常情况有20%的费用可以直接从税基中扣除。需要注意的一点就是该费用的上限是6000欧元，而能退的税额最高为1200欧元。假如2018年的维修费已经接近6000欧元，建议先做预订，支付部分费用，等到2019年再申报。原因是明年将上调维修费额度。
当然如果维修费用距离6000欧元的上限还有很多空间的话，建议可以做一些房屋翻新或者新的装修等，充分利用这6000欧元的抵税额度。需要特别注意的：只有人工费和路费，以及租赁机器等费用可以免税，材料费不能免税。每项支出都需要一个明晰的账单，否则税务局也不会承认。
育儿费/Kinderbetreuung
在德国照顾14岁以下的孩子费用为特殊费用，可以从税基中扣除三分之二。当然也有一个上限，每名儿童的上限为4000欧元一年。如果是未婚夫妻的话，只能一方申报哦，只限和日托中心签约的一方申报。
选择合适的税卡/Passende Steuerklasse
德国的税卡从一级到六级。选择哪类税卡，直接涉及工资单上的纯收入，还会影响到失业金、赡养费、医疗保险补贴以及父母金等等，使用选择必须慎重，要根据自己的家庭情况来做决定。
一级税卡Steuerklasse 1 - I
适合单身人士，离婚人士以及长期分居的夫妻；如果夫妇一方已经去世，那么遗属在死者去世后的第二年也拿一级税卡。
二级税卡Steuerklasse 2 - II
单亲至少抚养一个孩子，这个孩子必须是有资格拿儿童金的孩子。
三级税卡Steuerklasse 3 - III
共同居住的夫妻一方没有收入，或者一方拿五级税卡，那么另一方拿三级税卡。如果夫妇一方去世，那么遗属在死者去世后的第一年也拿3级税卡
四级税卡Steuerklasse 4 - IV
共同居住的夫妻一方拿四级税卡，那么另一方也拿四级。共同居住的夫妻可以选择IV/IV 或者 III/V，一般来说，只有双方挣钱差不多，拿IV/IV 才比较合适。
五级税卡Steuerklasse 5 - V
共同居住的夫妻一方拿三级，另一方拿五级
六级税卡Steuerklasse 6 - VI
如果你作两份工作，或者没有给雇主税卡，那么默认六级税卡，1欧元起就要征税。
捐赠/Spenden
对于给非营利性组织的捐赠也可以抵税。不仅限于现金的捐赠，实物的捐赠也可以。通常情况下不超过200欧元的捐赠，只需要出示银行账单就可以。超过这个费用，必须有正式账单或者捐款收据。
文件材料/Belege
当我们去申请退税的时候并不需要提交所有的文件材料，只需要提供必须的文件。这不能让人省钱但是可以省时间。
搬家/Umzug
在德国因为工作原因搬家造成的系列费用也可以申请免税，如搬运费用、出行的费用、小费等等。根据今年9月财政部公布，从2018年3月开始，单身人士搬家给787欧元的免税额度；夫妻搬家给1573欧元的免税额度；其余每名家庭成员（如儿童、亲戚或者家庭雇工）的金额为347欧元的免税额度。
由于德国不同州、不同学校的学习进度并不统一，所以搬家也有可能会造成孩子学习上的困难，为此需要补习，那么补习的费用也可以免税。不过补习费的最高金额不能超过1984欧元。
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